| Sengam | 
 |
(18.9.2012 19:05:50)
Tak jak jsem se tu nedávno bála a pak radovala, tak jsme pod registraci opravdu spadli.
Snažila jsem se tak nějak vše nastudovat, snad to trochu chápu.
Jednu věc (možná ne poslední) bych potřebovala poradit, jestli tu někdo zná tu praxi.
Pokud nám budou naši subdodavatelé fakturovat za stavební práce provedené na Slovensku na naše slovenské DIČ, tak já o něm budu účtovat jen ve slovenském přiznání DPH.
Ale - dph si vypočtu kursem přijetí faktury a provedu revers charge, nebo si DPH odpočtu?
Dnes jsem se na to ptala na školení a lektorka řekla, že nezná slovenské zákony a že si je mám nastudovat.Přitom nevěřím, že se s tím nesetkala v praxi:-(
Děkuji za rady 
|
| Jana a Petra |
|
(19.9.2012 7:54:58)
Deno,
Nevím, jestli ti odpovím přesně na to, na co se ptáš.
V českém účetnictví budeš normálně účtovat fakturu a budeš účtovat i o slovenském DPH obdobně jako účtuješ o českém, jen si na to založíš jiné analytické účty.
DPH s místem plnění na Slovensku nebudeš uvádět v českém daňovém přiznání pro DPH, ale budeš je uvádět jen ve slovenském daňovém přiznání. Přiznáš ve slovenském daňovém přiznání slovenské DPH na výstupu při pořízení služby od plátce z jiného členského státu (CZ) a uplatníš si ve slovenském daňovém přiznání odpočet slovenské DPH.
On ti každý poradí (i já), že musíš postupovat dle slovenských právních předpisů. Základ je stejný ve všech státech EU dle evropské směrnice, ale všechno stejné není především u tuzemských plnění. Vezmi si, že český zákon máš nastudovaný, je k němu hromada pokynů, výklady se neustále mění, sleduješ změny předpisů, ale i změny výkladů, chodíš na různá školení atd., takhle nikdy žádný český daňový poradce nebude znát předpisy v jiném členském státě.
Pokud toho nemáte moc, tak bych si pro jistotu sehnala slovenský zákon o DPH, podívala bych se na to, jakým kurzem máš vypočítat základ daně a daň a postupovala bych podle obecných pravidel (viz výše). Pokud toho budete mít hodně, tak by to chtělo slovenského daňového poradce.
|
| Sengam |
|
(19.9.2012 18:06:25)
Jani díky, už jsem si dnes volala na FÚ do Bratislavy, tak mně tak nějak navedli.
Nebudeme tam toho mít moc, doufám teda Jinak se s nějakým poradcem budu muset spojit.
Dnes se mi dostala do ruk faktura od českého plátce na naše české DIČ za materiál, která je bez DPH.
Materiál jsme koupili na Slovensku, byla k tomu i faktura za dopravu, kdy to dopravili z obchodu na stavbu.
Na Slovensku ta firma není jejich pobočka, je to prostě jen firma se stejným názvem, ale jiným majitelem na Slovensku.
Na faktuře mají odkaz na §2 s větou, že zboží není předmětem DPH -
zdanitelné plnění mimo území ČR.
Připadá mi to nelogické, paní mi řekla, že to tak vystavuje a je to správně:-(
Nesetkala ses s tím někde?
|
| JaninaH |
|
(20.9.2012 11:11:43)
Proboha, začínám se té naší zahraniční zakázky upřímně děsit.
Jde to vůbec nějak uhlídat, aby se to dělalo správně?
Na školení jdu až za týden, takže neporadím, nevím nic a začínám se obávat, že ani vědět nebudou, že až se zeptám na naši záležitost, řeknou mi to samé, co tobě, že si mám nastudovat zákony té země. Skvělé. Myslela jsem, že je to v EU víc sjednocené. 
J.
|
| Jana a Petra |
|
(20.9.2012 11:23:09)
Ono hodně věcí je dáno evropskou směrnicí. Sjednoceny jsou především přeshraniční plnění. Pokud jsi někde plátce, tak musíš vědět i jak posuzovat tuzemská plnění v té zemi. Na co je třeba u nich nárok na odpočet apod.?
|
| Jana a Petra |
|
(20.9.2012 11:34:02)
Ale jinak se toho neboj, základní principy jsou stejné.
|
|
|
|
| Jana a Petra |
|
(20.9.2012 11:20:39)
Nevím, zda jsem pochopila zadání. Pokud to zboží nikdy nebylo na území ČR, tak opravdu není předmětem české DPH.
Není mi úplně jasné, jak funguje dodavatel na Slovensku. Dovedu si představit víc situací, kdy mu vznikla povinnost stát se slovenským plátcem než naopak, ale toho řešit nebudu.
Z vašeho pohledu jste pravděpodobně nakoupili zboží v rámci tuzemského=slovenského plnění, a to od neplátce na Slovensku (?). V takovém případě se to neuvádí ani v českém přiznání k DPH, ani ve slovenském přiznání k DPH.
Pokud byste nakoupili zboží v rámci tuzemského=slovenského plnění od slovenského plátce (DIČ SK), měl by to vyfakturovat se slovenskou DPH a vy jako slovenští plátci byste měli nárok na odpočet ve slovenském přiznání k DPH.
Jiné by to bylo, pokud by se jednalo o dodání zboží z ČR do SR, v takovém případě by se jednalo o pořízení zboží na Slovensku, které by se uvádělo ve slovenském daňovém přiznání na výstupu i vstupu.
|
| Sengam |
|
(20.9.2012 14:36:07)
Jani, materiál jsme fyzicky odebrali na Slovensku od společnosti XY, která je na Slovensku plátce DPH.
Ale jelikož jsme dali objednávku české firmě XY (stejný název jako ta slovenská firma) tak nám zboží fakturuje česká firma bez DPH na české DIČ.
Problém je ještě v tom, že jsme zboží odebrali v srpnu a plátci se stali až v září.
Chtěla jsem, aby udělali ODD a vystavili to až v září, ale to prý nemůžou, protože mají vystavený intrastat.
|
| Jana a Petra |
|
(20.9.2012 15:10:54)
Takže jestli tomu dobře rozumím, tak vám bylo dodáno zboží na území Slovenska od slovenského plátce v době, kdy jste byli ještě slovenským neplátcem. Pokud to není fyzické dodání z ČR do SR, ale fyzické dodání na Slovensku, tak by si to měl dodavatel vyřešit ve svém slovenském daňovém přiznání k DPH sám. Jediné, co mě napadá, podívat se do slovenského zákona o DPH, na co je nárok při změně režimu, tzn. při vzniku registrace.
|
| Sengam |
|
(20.9.2012 15:46:50)
Do slov.zákona se podívám, ale už z too mám hlavu jak balon.
Pokud tam nic nenajdu(myslím, že to bude jak v Česku, taky nemůžeš zpětně uplatnit DPH) , tak to zaúčtuju jako klasický nápup od neplátce a oni to mají fakt dobře?
Teď jsem se s paní domluvila, že zářijové faktury už budou fakturovat na slovenské DIČ a bez DPH.Já si pak jen provedu na Slovensku revers charge, že?
|
| Sengam |
|
(20.9.2012 15:50:34)
Jo a zboží nám bylo dodáno - fyzicky - od slovenského plátce v době, kdy jsme ještě registrovaní na Slovensku nebyli, ale fakturoval nám to český plátce DPH v Česku(slovenskou registraci nemá) se slovy, že objednávka byla udělaná na českou firmu a co oni by z toho měli, kdyby nám to fakturovali Slováci.
Firmy mají stejný název, ale nejsou to žádné pobočky, prostě dřív to byla firma XY pro celé Česko a Slovensko a jak jsme se rozdělili, tak jsou z toho dvě firmy s dvěma IČO.
Takže je to celé nesmyslné:-(
|
|
| Jana a Petra |
|
(20.9.2012 18:20:12)
Pokud bude fakturova české DIČ slovenskému DIČ bez DPH, tak by zboží mělo jít fyzicky z ČR na Slovensko jako dodání zboží do jiného členského státu a slovenské DIČ to přizná jako pořízení zboží z jiného členského státu (reverse charge).
Ale opravdu se ztrácím v tom, jak to zboží putuje doopravdy.
|
| Sengam |
|
(20.9.2012 19:45:58)
Podle mě je to prostě celé špatně:-(
Zítra jí zkusím znovu zavolat, aby mi to vysvětlila...
|
| Jana a Petra |
|
(21.9.2012 8:04:38)
Deno, v tom prvním plnění se dodavatel tváří, jestli jsem to správně pochopila, že zboží vůbec nebylo na území ČR. Jestli to tak bylo nebo jestli jim z toho vznikly nějaké povinnosti na Slovensku, tobě jako odběrateli může být jedno. Pokud ti jako slovenský neplátce slovenskému neplátci na Slovensku prodali zboží a uvedli, že není předmětem české DPH (neuvedli, že se jedná o dodání z jiného členského státu), tak tobě jako odběrateli z toho žádné povinnosti neplynou, pokud tedy nemáš nějaký doklad, který by dokazoval něco jiného. Další plnění pravděpodobně proběhnou normálně z pohledu dodavatele jako dodání do jiného členského státu, které vykážeš jako pořízení zboží z jiného členského státu na Slovensku.
|
| Jana a Petra |
|
(21.9.2012 8:58:09)
Ty nemáš jako odběratel povinnost prověřovat, jestli to dodavatel udělal dobře. Řídila bych se pro tohle první jednorázové plnění formálním papírovým stavem.
|
| Sengam |
|
(21.9.2012 20:29:11)
Jani díky
Dnes jsem se s paní ve firmě XY bavila a ptala se, kdo teda DPH odvádí.
A ona prý že Slováci, když to prodávají jim, aby oni to mohli prodat nám.
Další pro mě nepochopitelná věc.
My jsme teď už skončili práci pro slovenského plátce, kvůli třem obchodům jsme se tam registrovali, já s tím strávila tolik času a teď už začneme zase ty práce na Slovensku fakturovat českému plátci, což bude v pohodě.
Děkuji za trpělivost
|
| Sengam |
|
(4.10.2012 14:58:53)
Jani, jestli nakoukneš, zapřemýšlej prosím tě se mnou.
Dnes jsem volala na FÚ na Slovensko a radila se ohledně následujícího -
1)Jsme česká firma, která provádí stavební práce na Slovensku.
Na Slovensku jsme registrovaní k DPH, nemáme tam sídlo ani provozovnu.
Nyní budeme fakturovat práce slovenskému plátci DPH, který má na Slovensku sídlo.
Budeme fakturovat z našeho slovenského DIČ bez DPH a odběratel provede revers charge?
2) Jsme česká firma, která provádí stavební práce na Slovensku.
Na Slovensku jsme registrovaní k DPH, nemáme tam sídlo ani provozovnu.
V případě fakturace českému plátci, který má na Slovensku pouze registraci k DPH, ale nemá tam sídlo ani provozovnu budeme fakturovat se slovenskou DPH 20% ?
Známá mi ale tvrdí, že fakturují práce na Slovensko, slovenskému plátci který tam sídlo má a oni sami jsou jen registrovaní se slovenským DPH.
Nemáš s tímto zkušenost?
|
| Jana a Petra |
|
(4.10.2012 18:34:27)
U každé služby se musí jako první stanovit MÍSTO zdanitelného plnění podle směrnice EU.
Služby vztahující se k nemovitosti mají místo plnění tam, kde se nemovitost nachází.
V ČR upravuje místo zdanitelného plnění u služeb vztahujících se k nemovitosti (dle směrnice) §10 zákona o DPH, obdobně by měla být směrnice zapracována ve slovenském zákoně.
Pokud se jedná o službu vztahující se k nemovitosti a nemovitost se nachází na Slovensku, potom místo plnění je na Slovensku a slovenský plátce musí takovou službu fakturovat vždy se slovenským DPH bez ohledu na to, komu fakturuje.
|
| Jana a Petra |
|
(4.10.2012 18:45:01)
resp. takhle by to mělo být podle evropských předpisů (i podle českých), ale raději se podívej ještě do slovenského zákona o DPH.
|
|
| Sengam |
|
(5.10.2012 20:03:12)
Jani díky, volala jsem dnes na finanční ředitelství SK, napíšou mi to i písemně, je to opravdu při pracech na nemovitosti, kdy my jsme osoba neusazená v Sk, pouze registrovaná k DPH a fakturujeme práce osobě usané bez dph a odběratel provede revers charge.
|
| Jana a Petra |
|
(6.10.2012 8:17:16)
Až ti to přijde, můžeš sem napsat paragrafy slovenského zákona, kterými to budou zdůvodňovat. Zajímá mě to a určitě nejen mě. Dík.
|
| Sengam |
|
(11.10.2012 19:42:34)
Jani, spojila jsem se se slovenskou daňovou poradkyní, kopíruju moje otázky a její odpovědi.
Je to vlastně to samé, co mi řekli na tom finančním ředitelství.
Z tama mi ještě neodepsali:-(
1)Jsme česká firma, která provádí stavební práce na Slovensku.
Na Slovensku jsme registrovaní k DPH, nemáme tam sídlo ani provozovnu.
Nyní budeme fakturovat práce slovenskému plátci DPH, který má na Slovensku sídlo.
Budeme fakturovat z našeho slovenského DIČ bez DPH a odběratel provede revers charge?2)
2)Jsme česká firma, která provádí stavební práce na Slovensku.
Na Slovensku jsme registrovaní k DPH, nemáme tam sídlo ani provozovnu.
V případě fakturace českému plátci, který má na Slovensku pouze registraci k DPH, ale nemá tam sídlo ani provozovnu budeme fakturovat se slovenskou DPH 20% ?
Podľa informácií, ktoré ste mi uviedla ste na Slovensku registrovaný podľa § 5 zákona č. 222/2004 o DPH. K tejto registrácií je povinná sa registrovať zahraničná osoba, ktorá má na Slovensku aktivity, ktoré sú predmetom dane podľa § 2. Podľa § 69 ods. 2 sa daňová povinnosť prenáša na prijímateľa služieb dodaných s montážou aj v prípade, ak má zahraničný dodávateľ slovenské identifikačné číslo ako platiteľ DPH. Daňovú povinnosť nie je možné preniesť na prijímateľa služby, ktorý je zahraničnou osobou, a to ani v prípade, ak je registrovaná ako platiteľ dane v tuzemsku. V prípade, ak dôjde k dodaniu služby medzi dvoma zahraničnými osobami na území SR, tak sa dodávateľ musí registrovať a odviesť DPH na Slovensku a povinnosť platiť daň mu vyplýva z § 69 ods. 1.
V prvej otázke sa daňová povinnosť prenáša na slovenského podnikateľa ako príjemcu plnenia a Vy fakturujete stavebné práce bez DPH.
V druhej otázke ste povinný na faktúre uviesť 20 % DPH, ktorú musíte odviesť na Slovensku.
|
|
|
| JaninaH |
|
(6.10.2012 18:12:15)
Ahoj, Jano a Deno,
čtu dneska vaši debatu jako úplně jiný člověk, konečně vím, o čem je řeč, byla jsem na školení a troufám si říct, že jsem toho dost pochopila  .
Zásadní informace pro mě byla ta, že to, co platí pro poskytování služeb do tuzemska zahr. osobami povinnými k dani platí obráceně (při poskytování služeb ČR firmami do zemí EU) jen pro služby dle par.9. Při poskytnutí služby dle par.10, což je náš případ s dodávkou stavebních prací v členském státě EU, se musí nastudovat zákon příslušné země. Což mi Jana už psala, ale já nějak nepobrala, proč to tak je, když máme směrnici. Teď už rozumím tomu, že par. 10 je specifické pravidlo, které může mít každý stát jiné.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V její náručí
Živý betlémVsetín 
Štědrý den v Zoo OlomoucOlomouc 
Advent na KarlštejněBeroun 
Předsilvestrovský výstup na BrdoKroměříž 
Pražský Nový Svět pod rouškou nociPraha 1 
Živý betlém
Štědrý den v Zoo Olomouc
Advent na Karlštejně
Předsilvestrovský výstup na Brdo
Pražský Nový Svět pod rouškou noci
Bramborová roláda s masem/Simča, dcery *1988 a 1997
Košíčky Mon Cheri/Simča, dcery *1988 a 1997
Čokoládový krém/Simča, dcery *1988 a 1997
Churros/Simča, dcery *1988 a 1997
Banánové omeletky/Simča, dcery *1988 a 1997
Brusinkový punč/Simča, dcery *1988 a 1997
Pedrocotta (smetanový dezert s želé Pedro)/
Citronový gel a krém (Lemon curd)/Simča, dcery *1988 a 1997
Tvarohový chesecake/Simča, dcery *1988 a 1997
Dýňoví šneci/Simča, dcery *1988 a 1997
Pedrocotta (smetanový dezert s želé Pedro)